Les avantages de l’IP Box du Québec
Encourager l’innovation grâce à des incitations fiscales en faveur de la propriété intellectuelle
Les droits de propriété intellectuelle (PI), notamment les brevets, les droits d’auteur et les droits d’obtenteur, sont des outils essentiels pour protéger les innovations issues de la recherche et du développement (R&D). Pour encourager l’investissement local dans la R&D et promouvoir la croissance économique, de nombreux gouvernements ont mis en place des incitations fiscales connues sous le nom de « IP boxes “. Au Canada, le Québec a été le premier à mettre en place une incitation fiscale sous forme de « IP box ». Nous examinons ci-dessous les principales caractéristiques du régime de propriété intellectuelle du Québec et la manière dont les entreprises peuvent bénéficier de ces avantages et améliorer le rendement de leurs investissements dans l’innovation.
Qu’est-ce que l’IP Box du Québec ?
Le régime québécois de propriété intellectuelle, officiellement appelé Déduction incitative pour la commercialisation des innovations (DICCI), a été présenté en 2016 et affiné pour les années d’imposition commençant après le 31 décembre 2020. Elle permet aux sociétés admissibles de réduire leur taux d’imposition au Québec sur le revenu admissible lié à un actif de propriété intellectuelle admissible (APPI) de 11,5 % à seulement 2 %.
Qui peut en bénéficier ?
Une « société qualifiée » doit
- Opérer une entreprise avec un établissement au Québec.
- Mener des activités de R&D au Québec.
- Tirer un revenu de la commercialisation des APQI au Québec ou dans le monde.
Qu’est-ce qui constitue un APPI ?
Les APPI éligibles sont les suivants :
- Les inventions brevetées ou faisant l’objet d’un certificat de protection supplémentaire (déposées après le 17 mars 2016).
- Les logiciels protégés par le droit d’auteur (créés après le 10 mars 2020).
- Les variétés végétales protégées par des droits d’obtenteur (demandées après le 10 mars 2020).
Quels sont les revenus éligibles ?
Les revenus tirés des APPI doivent être attribuables à un établissement du Québec et peuvent inclure :
- Les revenus provenant de la vente, de la location ou du crédit-bail de produits liés aux APPI.
- Les honoraires pour les services intrinsèquement liés aux APPI.
- Les redevances ou les revenus de licences provenant de l’utilisation d’un APPI.
- Les dommages-intérêts résultant de litiges liés à la violation de l’APPI.
Un lien direct entre la R&D québécoise et la création, le développement ou l’amélioration des APPI est exigé.
Avantages de l’IP Box du Québec
Le régime IP Box du Québec permet de réaliser des économies d’impôt substantielles dans divers secteurs d’activité. Les principaux avantages sont les suivants
- Une large applicabilité : L’IDCI s’étend au-delà de la fabrication traditionnelle à des secteurs tels que le développement de logiciels, les jeux, les services cloud, l’intelligence artificielle, la biotechnologie et l’agriculture, y compris la production de cannabis.
- Portée mondiale : Les revenus provenant de ventes dans d’autres pays et les brevets déposés à l’extérieur du Canada peuvent toujours être admissibles.
Maximiser la IP Box du Québec
Pour bénéficier pleinement de l’IDCI, les entreprises doivent adopter une stratégie coordonnée qui intègre la gestion de la propriété intellectuelle et la planification fiscale. Elles devraient notamment consulter Ayming pour s’assurer de leur conformité, optimiser les réclamations et minimiser les risques. Une planification proactive peut permettre aux entreprises de maximiser le rendement de leurs investissements en R&D tout en s’adaptant aux complexités de la fiscalité de la propriété intellectuelle.
L’expertise d’Ayming Canada en matière de financement et d’optimisation fiscale peut aider votre entreprise à naviguer dans des programmes tels que la IP Box du Québec. Contactez-nous dès aujourd’hui pour savoir comment nous pouvons vous aider à libérer le plein potentiel de vos innovations.